La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) es una regulación federal que busca combatir el lavado de dinero y otras actividades ilícitas.
Su cumplimiento es obligatorio para ciertas empresas, incluidas aquellas en Ohio.
¿Qué es la Ley del CTA?
Promulgada en enero de 2021, la Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en inglés) forma parte de la Ley de Autorización de Defensa Nacional.
Esta legislación exige que las empresas reporten información sobre sus beneficiarios finales a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN).
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El objetivo principal es identificar a los propietarios reales de empresas para prevenir el financiamiento del terrorismo, el fraude fiscal y la corrupción.
La ley también busca aumentar la transparencia corporativa en todo el país.
Plazos clave para cumplir con la CTA
Las empresas en Ohio y el resto del país deben estar atentas a los plazos establecidos.
- Empresas creadas antes del 1 de enero de 2024 : tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar el informe inicial de información sobre beneficiarios.
- Empresas formadas después del 1 de enero de 2024 : deben cumplir este requisito dentro de los 90 días posteriores a su registro oficial.
- Entidades creadas a partir del 1 de enero de 2025 : tendrán solo 30 días para enviar su informe inicial.
Es fundamental respetar estos plazos para evitar sanciones.
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¿Qué empresas están obligadas a reportar?
La Ley del CTA se aplica a las denominadas “empresas informantes”, que incluyen corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades registradas para hacer negocios en Estados Unidos.
Estas empresas deben proporcionar información detallada sobre los beneficiarios finales.
Sin embargo, existen exenciones para ciertas categorías, como bancos, cooperativas de crédito y grandes empresas operativas.
¿Quién está exento de esta obligación?
Existen categorías de extensión que incluyen:
- Bancos y cooperativas de crédito.
- Entidades exentas de impuestos, como organizaciones 501(c).
- Empresas con más de 20 empleados, ingresos superiores a $5 millones y una presencia operativa física en Estados Unidos.
Estas exenciones buscan evitar la duplicación de regulaciones y facilitar el cumplimiento de la ley.
¿Qué información debe reportar?
Las empresas informantes deben presentar tres tipos de datos:
- Información de la empresa : nombre legal, dirección principal, y número de identificación tributaria.
- Beneficiarios finales : nombre completo, fecha de nacimiento, dirección residencial y una copia de un documento de identificación válido.
- Solicitante de la empresa (si aplica): datos similares a los de los beneficiarios finales.
Además, los informes deben actualizarse si ocurren cambios en la información previamente reportada.
Beneficiarios finales: ¿Quiénes califican?
Un beneficiario final es una persona que ejerce control sustancial sobre una empresa o posee al menos el 25% de sus intereses. Esto incluye directores, altos funcionarios y accionistas principales.
Sin embargo, se excluyen a empleados comunes, menores de edad (si un padre o tutor reporta en su lugar) y acreedores.
¿Qué pasa si no se cumple la ley?
El incumplimiento de la Ley del CTA puede resultar en fuertes sanciones. Las multas pueden alcanzar los $500 por día de retraso, además de posibles cargos penales.
Es esencial que las empresas revisen su estatus y consulten a expertos legales para garantizar que cumplen con esta normativa.
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Cómo preparar el informe
Preparar el informe requiere recopilar y verificar información precisa. Las empresas pueden recurrir a asesores legales o contables para asegurarse de cumplir con los requisitos.
FinCEN ofrece recursos en su sitio web oficial para facilitar el proceso, incluyendo preguntas frecuentes y guías detalladas.
Impacto en los empresarios de Ohio
Para los empresarios de Ohio, la Ley del CTA representa un nuevo desafío regulatorio. Sin embargo, también es una oportunidad para demostrar transparencia y legitimidad en sus operaciones.
Al cumplir con esta normativa, las empresas pueden evitar problemas legales y fortalecer su reputación frente a clientes y socios comerciales.
¿Con quién me comunico si tengo preguntas adicionales?
Si tiene dudas o necesita más información sobre el cumplimiento de la Ley del CTA, puede comunicarse directamente con FinCEN:
- Sitio web : https://www.fincen.gov/contact
- Correo electrónico : FRC @fincen .gov
