Recibir dinero por una aplicación no cambia automáticamente la naturaleza del pago.
Si una persona usa Venmo, Cash App, Zelle u otra plataforma para cobrar por trabajos, servicios o ventas, ese dinero puede formar parte de sus ingresos sujetos a impuestos, incluso cuando nunca reciba un formulario fiscal relacionado con esos pagos.
El IRS establece que los ingresos obtenidos mediante trabajos independientes, empleos temporales, ventas o actividades de la llamada gig economy deben reportarse cuando corresponda, sin importar si fueron pagados en efectivo, mediante una aplicación o de otra forma.
Esto puede afectar a trabajadores independientes, personas que hacen entregas, limpieza, jardinería, construcción, ventas, trabajos por encargo y pequeños negocios que aceptan pagos digitales.
No todo el dinero recibido es ingreso
La diferencia principal está en por qué recibió el dinero.
Si un cliente le envía $200 por un trabajo realizado, el hecho de recibir esos $200 mediante una aplicación no hace que el pago deje de ser ingreso.
En cambio, transferencias personales como un regalo de un familiar o el reembolso de la parte de una cena, renta u otro gasto compartido generalmente no son pagos por bienes o servicios y no deben tratarse de la misma manera.
Por eso es importante poder distinguir entre movimientos personales y pagos relacionados con una actividad comercial.
¿Qué pasa con el Form 1099-K?
Las reglas sobre este formulario han cambiado varias veces en los últimos años.
Actualmente, las plataformas consideradas third-party settlement organizations generalmente deben emitir un Form 1099-K cuando los pagos por bienes o servicios superan $20,000 y más de 200 transacciones durante el año. Una plataforma también puede enviar el formulario aunque el usuario esté por debajo de esos límites.
Sin embargo, ese límite es una regla sobre cuándo una plataforma debe reportar ciertos pagos al IRS. No es una cantidad mínima de ingresos que una persona pueda simplemente ignorar.
El IRS señala expresamente que los trabajadores deben reportar los ingresos tributables que les correspondan aunque no reciban un 1099-K, 1099-NEC u otro formulario informativo.
Recibir un Form 1099-K tampoco significa necesariamente que todo el monto que aparece en él sea ganancia tributable. El formulario registra determinados pagos brutos, mientras que la cantidad que finalmente debe declararse depende de la naturaleza de las transacciones y de otros factores.
Lo que debería hacer si cobra por estas aplicaciones
Quienes utilizan aplicaciones de pago para trabajar o administrar un pequeño negocio deberían mantener registros durante todo el año, en lugar de intentar reconstruir todas las transacciones cuando llegue la temporada de impuestos.
Conviene identificar cuáles depósitos corresponden a clientes, cuáles fueron transferencias personales y conservar documentación de los gastos relacionados con el negocio.
También es útil revisar cualquier Form 1099-K que llegue al comienzo del año siguiente y compararlo con los propios registros antes de preparar la declaración.
Lo esencial es no asumir que un pago deja de contar simplemente porque llegó por Zelle, Venmo o Cash App. Para efectos fiscales, lo que importa es por qué recibió el dinero, no la aplicación utilizada para cobrarlo.
