Cuando se es propietario de una pequeña empresa, comprender las deducciones fiscales disponibles puede marcar una gran diferencia en los ahorros al final del año fiscal.
Estas deducciones permiten reducir los ingresos imponibles, lo que se traduce en un menor monto a pagar al IRS.
A continuación, te presentamos una guía completa sobre las principales deducciones fiscales que puedes aprovechar.
Gastos en publicidad
El costo de la publicidad es 100% deducible. Esto incluye diseño de logotipos, impresión de tarjetas, espacio publicitario, envíos a clientes, lanzamiento de sitios web y campañas en redes sociales.
No se pueden deducir pagos para influir en la legislación o campañas políticas.
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Comisiones bancarias
Separar cuentas bancarias y tarjetas de crédito para tu negocio es buena idea.
Las comisiones bancarias, cargos por servicio y sobregiro, y comisiones de procesadores de pagos como PayPal o Stripe son deducibles. No se pueden deducir tarifas de cuentas personales.
Comidas de negocios
Puedes deducir el 50% del costo de alimentos y bebidas. El gasto debe ser necesario para tu negocio, la comida no puede ser lujosa y debes estar presente.
Las comidas para empleados, como cenas de trabajo, son 100% deducibles. Guarda la documentación de cada salida.
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Seguros empresariales
Las primas de seguros comerciales son deducibles. Esto incluye seguros de propiedad, responsabilidad civil, médico, dental y de vista para empleados, seguro de responsabilidad profesional, compensación de trabajadores, seguro de vehículos comerciales y seguro de interrupción de negocios.
Uso de vehículos
Si usas tu vehículo para fines comerciales, puedes deducir los costos. Existen dos métodos: la tarifa estándar por milla ($0.67 por milla en 2024) y el método de gastos reales, donde sumas todos los costos del vehículo y multiplicas por el porcentaje de uso comercial.
Contratación de trabajadores
Si contratas autónomos o contratistas, puedes deducir sus honorarios. Si pagas $600 o más a un contratista, deberás enviarle un Formulario 1099-NEC antes del 31 de enero del siguiente año.
Depreciación de activos
Al comprar activos comerciales, debes distribuir sus costos a lo largo de los años en lugar de deducir el costo total de una vez.
El IRS permite varias formas de amortizar estos costos en un año para obtener beneficios fiscales más rápidos.
Educación
Los costos de educación son deducibles si agregan valor a tu negocio y aumentan tu experiencia.
Ejemplos: clases para mejorar habilidades, seminarios, webinars, suscripciones a publicaciones comerciales, libros, talleres y transporte a clases.
No califican los costos de educación para una nueva carrera.
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Oficina en casa
Si utilizas una oficina en casa, puedes deducir parte de tus gastos de vivienda. Métodos:
- Simplificado: $5 por pie cuadrado, hasta 300 pies cuadrados.
- Estándar: Suma todos los gastos de mantenimiento de tu vivienda y multiplica por el porcentaje de uso comercial.
Intereses
Si solicitas un préstamo o usas una tarjeta de crédito para gastos comerciales, puedes deducir los intereses pagados.
Debes ser legalmente responsable de la deuda, tener intención de pago y una verdadera relación deudor/acreedor.
Honorarios profesionales
Los honorarios legales y profesionales necesarios para el funcionamiento de tu negocio son deducibles.
Esto incluye abogados, contadores y preparadores de impuestos. Solo puedes deducir la parte relacionada con el negocio.
Gastos de mudanza
Las empresas pueden deducir el costo de trasladar equipos y suministros a una nueva ubicación comercial. Mantén buenos registros de todos los costos asociados.
Alquiler
El alquiler de locales comerciales o equipo es deducible. No se puede deducir el alquiler de tu vivienda, incluso si tienes una oficina en casa. Este alquiler se deduce como parte de los gastos de la oficina en casa.
Salarios y beneficios
Los salarios y beneficios pagados a los empleados son deducibles siempre que cumplan con ciertos criterios: el empleado no es el propietario, el salario es razonable y los servicios fueron prestados.
Impuestos y licencias
Puedes deducir varios impuestos y licencias relacionados con tu negocio, como impuestos estatales sobre la renta, impuestos sobre la nómina, impuestos inmobiliarios y licencias comerciales.
Teléfono e internet
Los costos de telefonía e internet son deducibles si son parte integral de tu negocio. No se puede deducir el costo de la primera línea fija en casa, pero sí una segunda línea dedicada al trabajo.
Viajes de negocios
Para deducir un viaje de negocios, debe ser necesario y fuera de tu domicilio fiscal. Debes viajar más allá de un día de trabajo normal y necesitar pernoctar en el camino.
Deducciones personales
Las contribuciones caritativas no son deducibles como gasto comercial para empresas unipersonales, LLCs o sociedades, pero el propietario puede reclamarlas en su declaración de impuestos personal.
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Contribuciones caritativas
Las empresas unipersonales, las sociedades de responsabilidad limitada y las sociedades no pueden deducir las contribuciones caritativas como gasto comercial, pero el propietario de la empresa puede reclamar la deducción en su declaración de impuestos personal.
Aprovechar estas deducciones fiscales puede marcar una gran diferencia en la rentabilidad de tu pequeña empresa.
Asegúrate de llevar un registro detallado de todos tus gastos y consulta con un profesional en impuestos para maximizar tus beneficios y cumplir con las regulaciones del IRS.
